Версия для слабовидящих
Размер:
A A A
Цвет: C C C
Изображения Вкл. Выкл.
Обычная версия сайта

Доходы

Что считать доходами и как их учитывать

Если бюджет, как мы договорились выше, — это система записей о доходах и расходах, то надо определить, что мы считаем доходами и что — расходами для целей ведения своего бюджета и финансового планирования, а также придумать подходящую для себя классификацию.

Обычно при слове «доход» мы представляем сумму денег. Доходы в денежной форме удобны: они ликвидны, легко обмениваются на необходимые нам товары и услуги, а также, как правило, компактны.

Для целей финансового планирования нам прежде всего важна классификация на постоянныевременные и случайные доходы. Это деление позволяет понимать, на что можно рассчитывать в рамках текущего потребления и каковы перспективы достижения поставленных финансовых целей.

Постоянные доходы характеризуются высокой прогнозируемостью как по срокам, так и по сумме. Пример такого дохода — заработная плата в государственном учреждении или устойчивой коммерческой фирме, которая выплачивается двумя частями, например 40% и 60% 17-го и 2-го числа каждого месяца соответственно. Конечно, в жизни может случиться всякое: например, вашу должность могут сократить — и этот доход исчезнет. Но пока этого не случилось, вы включаете такие доходы в свои финансовые планы. К постоянным доходам относятся также пенсии, стипендии (в течение срока учебы и при условии ответственного отношения к ней), арендная плата при сдаче квартиры на неопределенный срок, натуральные доходы от ведения подсобного хозяйства и т. д.

Временные доходы также характеризуются относительной стабильностью и предсказуемостью, а их отличие от постоянных доходов в том, что условия их прекращения известны. Например, человека временно назначили исполняющим обязанности более высокого уровня, соответственно, пока он исполняет эти обязанности, ему платят повышенную заработную плату. Или коллектив авторов выиграл грант, и, пока он его выполняет и сдает промежуточные отчеты, каждый член коллектива получает заранее известный доход. Сюда же можно отнести проценты по банковскому вкладу, сделанному на определенный срок (хотя договор можно продлевать, но при этом могут поменяться его условия, в том числе размер процентов), некоторые социальные пособия, арендную плату при сдаче квартиры на определенный срок и т. д. Временный доход, как и постоянный, учитывается при планировании личного бюджета.

А вот случайные доходы не должны учитываться при планировании. У таких событий или очень низкая вероятность, или неизвестный срок наступления, поэтому достоверно рассчитывать на случайные доходы нельзя. К случайным доходам можно отнести выигрыши в лотерею, получение наследства, крупные подарки от родственников на день рождения или другой праздник (хотя, если денежные подарки на день рождения являются в вашей семье стандартом и вы оцениваете их получение как достаточно вероятное, вы можете относить их к категории постоянных или временных доходов, но при планировании лучше сознательно занижать их ожидаемый размер). Сюда же попадают доходы от рискованных инвестиций (например, от вложений в акции) или от продажи имущества.

Однако планирование — это одно, а фиксация реально полученных доходов — другое. Конечно, если уж случайные доходы получены, надо отразить этот факт в записях об исполнении вашего бюджета.

Надо также решить, отражаем ли мы в своем учете доходов и расходов заемные средства в качестве доходов.  Для корректного ведения личного бюджета и его анализа будет правильно учитывать кредиты и займы как доходы, а выплаты по ним — как расходы. Однако при этом важно в структуре доходов учитывать заемные средства обособленным образом, чтобы у вас не возникало иллюзий своей чрезмерной платежеспособности.


Возможны и другие классификации доходов. Классификация по типу (источнику) доходов не слишком важна при учете доходов и расходов. По крайней мере, в табличке ежемесячного учета ваших доходов необязательно делать строки «Зарплата», «Премия», «Стипендия», «Социальные пособия», «Гонорары за публикации», «Предпринимательство», «Подарки», «Проценты по вкладу», «Инвестиционные доходы», «Прочие доходы» — хотя бы потому, что по каждому типу доходов в месяц у вас будет скорее всего одна-две записи, а то и ни одной. 

Но для анализа вашего финансового положения и размышлений о том, как его улучшить, может иметь смысл анализировать доходы в этой структуре за более длительный промежуток времени, например, за полгода или за год. Так, если вы занимаетесь предпринимательской деятельностью, но данные бюджета показывают, что доход от нее из месяца в месяц крайне мал, это станет поводом задуматься о целесообразности такого бизнеса. Если пассивные доходы (от имущества и от инвестирования) достаточно велики, это может стать поводом для того, чтобы сократить трудовую активность и уделять больше времени семье, друзьям или хобби.

Еще одна классификация доходов — их деление на денежные и неденежные

В современной России, как и во всех развитых странах, распространяется возможность получения дохода без необходимости куда-то ходить и пересчитывать купюры — все заработанное перечисляется на банковскую карту. Но в конечном счете это тоже денежная форма дохода, потому что в банкомате мы можем получить бумажные деньги, и в магазине мы сможем расплатиться картой так же легко, как купюрами.

Именно денежные суммы мы заносим в доходную часть бюджета. Но неденежные доходы (или доходы в натуральной форме) тоже можно и нужно учитывать в бюджете и при планировании.

Доходы в натуральной форме — это материальные предметы, которые мы производим сами или получаем в качестве оплаты. 

Например, урожай, который семья вырастила на своем участке, можно съесть или продать, но изначально она имеет в своем распоряжении мешки картошки, кочаны капусты и пучки редиски. Даже если урожай не трансформируется путем продажи в бумажные купюры, а потребляется самостоятельно — это все равно доход, который может быть учтен в бюджете. Правда, сделать это получится в статье «Расходы». Если мы каждый месяц покупаем 10 килограммов картошки, а в конце лета выкопали 30 килограммов, то в сентябре, октябре и ноябре можем ставить 0 напротив этого пункта расходов. Но говорить, что мы сократили расходы, было бы не совсем правильно: мы съели картошку и потрудились, чтобы ее вырастить. При этом у нас остались деньги, как если бы выросли доходы. И теперь эти деньги мы можем потратить на другие товары.

Для целей ведения личного бюджета основной вопрос с неденежными доходами — например, урожаем яблок и огурцов, собранных на даче, или полученными подарками — состоит в том, по какой цене их учитывать в сводных данных о своих доходах и расходах. На наш взгляд, здесь не нужно проявлять чрезмерную дотошность — достаточно приблизительных оценок, поскольку вам не придется сдавать отчетность с этими данными в налоговую инспекцию или отчитываться перед каким-нибудь контролирующими органами.

001.jpg

Иногда, даже не производя какие-то вещи для личного потребления, человек может получать весь доход в натуральной форме.

Согласно Трудовому кодексу РФ, Вам могут заплатить в неденежной форме, но не более 20% зарплаты и только с вашего согласия (ст. 131 ТК РФ). 

ЗП в натуральной форме.png

Итак, создали вы что-то сами или получили как оплату труда, но это тоже доход, он может быть измерен в деньгах и учтен при составлении личного бюджета, даже если пока деньгами не является.

При формировании личного бюджета за счет учета доходов в натуральной форме можно либо увеличить графу «Доходы» (если полученные предметы вы хотите и можете продать), либо уменьшить графу «Расходы» (если потребление полученных предметов ведет к экономии средств). И в том и в другом случае, если эти доходы вы получаете постоянно или на протяжении заранее определенного времени, их можно учитывать при планировании.

Трудовые и нетрудовые доходы

Деление доходов на «трудовые» и «нетрудовые» или на «легкие» и «трудные» для целей ведения бюджета, по нашему мнению, не является существенным. На случай, если вы захотите анализировать свои доходы по разным параметрам, вам будет полезно иметь возможность присваивать записям о полученных доходах дополнительные признаки.

Трудовые доходы зависят от наших непосредственных усилий. Прежде всего это заработная плата наемных работников. Если предприниматель принимает активное участие в работе своей фирмы, то его доходы тоже можно назвать трудовыми.

Нетрудовые доходы — те, которые достались без затрат труда. К ним относятся, например, процентные выплаты по вкладам, дивиденды по ценным бумагам, арендная плата за квартиру, наследство, выигрыши в лотерею, социальные выплаты.

Доходы.png

Легкие и трудные доходы

Для понимания наших возможностей к сбережению части доходов иногда полезно учитывать особенности нашего мышления. Есть теория ментальных счетов, согласно которой человек мысленно как будто создает отдельные счета, по которым раскладывает свои доходы (это же относится и к расходам). К деньгам на каждом из этих счетов устанавливается свое отношение, применяются свои правила, накладываются свои ограничения. То есть счета различаются по важности, по ценности, которую человек присваивает деньгам, лежащим на счете. В итоге рубль с одного счета психологически может быть совсем не эквивалентен рублю с другого счета. Проиллюстрируем данный эффект на примере.

Представьте, что в один день вам достается наследство дальней родственницы, которое вы никак не ожидали получить. На ваш счет поступает довольно приличная сумма — как вы будете относиться к этим деньгам? Так же, как к другим деньгам, заработанным тяжелым каждодневным трудом? Как показывают эксперименты и практика, подобные доходы воспринимаются как нежданная удача (подобно выигрышу в лотерею или казино), и мысленно сумма помещается на счет «Легкие деньги». 

Отношение к легким деньгам такое же легкое — их можно без зазрения совести прокутить: внепланово устроить грандиозную вечеринку, купить что-то дорогое и не столь необходимое или же вложиться в очень рисковый проект (пойти поиграть на бирже). 

Совсем другое отношение к вашей зарплате: она лежит на счету «Трудные деньги», которые в отличие от легких денег тратятся гораздо более эффективно, обдуманно и по большей части на жизненные нужды. 

А между тем все деньги по своей сути абсолютно одинаковы и имеют одинаковую экономическую ценность.

Доходы ЛиТ.png

Если у вас есть мечта и свалившегося наследства хватает на ее более быструю реализацию — потратьте деньги именно на это. Если суммы недостаточно, постарайтесь все же отнестись к легким деньгам не менее бережно, чем к трудным, и отложить их. Рекомендуется также откладывать хотя бы небольшую часть трудовых доходов.

Как накопить.png